퇴직을 앞두고 가장 궁금한 것 중 하나가 바로 이거죠.
"퇴직금 1억을 받으면 세금을 얼마나 떼고 주나?"
결론부터 말하면, 퇴직금에 붙는 세금은 근속연수가 길수록 줄어드는 구조입니다. 20년 일한 사람과 5년 일한 사람의 세율이 다릅니다. 그리고 퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 세금이 최대 40%까지 줄어들기도 합니다.
이 글에서는 퇴직소득세 계산 구조, 실제 계산 예시, 그리고 합법적으로 세금을 줄이는 방법까지 한 번에 정리해 드립니다.
※ 목차 ※
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퇴직금 세금, 퇴직소득세란?
✅ 퇴직금 세금, 퇴직소득세란?
퇴직소득세는 회사에 속한 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직금에 부과되는 세금입니다. 일반 근로소득세와 별도로 분리과세되기 때문에, 연봉이 아무리 높더라도 퇴직금 세금은 따로 계산합니다.
핵심은 이것입니다.
✅ 퇴직소득세 계산 구조 5단계
복잡해 보이지만 순서대로 따라가면 어렵지 않습니다.
[1단계] 퇴직소득금액 = 퇴직급여액 - 비과세소득
[2단계] 근속연수공제 적용 (근속연수에 따라 공제금액 달라짐)
[3단계] 환산급여 계산 = (퇴직소득금액 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
[4단계] 환산급여공제 적용 후 → 과세표준 산출
[5단계] 세율 적용 → 퇴직소득산출세액 × 근속연수 ÷ 12 + 지방소득세(10%) = 최종 납부세액
근속연수공제표 : 오래 일할 수록 세금 줄어드는 이유
퇴직소득세는 오래 일할수록 세금 부담이 줄어드는 구조입니다. 근속연수가 길수록 공제되는 금액이 커져 더 낮은 세율 구간에 해당할 수 있습니다
👉 20년 근속이면 공제만 4,000만원입니다.
퇴직금이 같더라도 근속연수에 따라 세금이 크게 달라집니다.
✅ 실제 계산 예시 — 20년 근속, 퇴직금 1억 원
가장 많이 해당되는 케이스로 계산해 봤습니다.
조건: 근속 20년 / 퇴직금 1억 원
① 퇴직소득금액 = 1억 원 (비과세 없다고 가정)
② 근속연수공제 = 4,000만원 (20년 기준)
③ 환산급여 = (1억 - 4,000만) ÷ 20 × 12 = 6,000만 ÷ 20 × 12 = 3,600만원
④ 환산급여공제 적용 후 과세표준 산출
(구간별 공제 적용 → 약 1,320만원 수준)
⑤ 세율 적용 → 산출세액 × 20 ÷ 12 + 지방소득세 10%
→ 최종 퇴직소득세: 약 200만~250만원 수준
퇴직금 1억을 받아도 세금은 250만원 내외입니다.
일반 근로소득세보다 훨씬 유리한 구조입니다. 정확한 금액은 아래 국세청 모의계산기로 직접 확인하세요.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
퇴직금 받는 방법에 따라 세금이 달라진다 : 일시금 vs IRP
여기서부터가 진짜 절세 포인트입니다.
퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 즉시 부과됩니다. 반면 연금으로 퇴직금을 나눠 받을 때보다 세금을 더 많이 냅니다.
20년 근속, 퇴직금 5억 원 기준으로 일시금 수령 시 퇴직소득세는 약 6,500만원이지만, IRP로 이전해 10년간 연금으로 수령하면 총 세금은 약 1,650만원 수준으로 약 4,850만원을 절세할 수 있습니다.
✅ IRP(개인형 퇴직연금) — 퇴직금 절세의 핵심
IRP는 퇴직금을 넣어두는 통장입니다. 회사가 퇴직금을 IRP 계좌로 직접 입금해주면, 퇴직소득세를 내지 않고 과세 자체가 뒤로 미뤄집니다(과세이연). 이후 연금으로 꺼내 쓸 때 낮은 세율로 과세됩니다.
퇴직금 재원으로 연금 수령 시 퇴직소득세 30% 감면, 연금 수령 시점 10년 초과 시 40% 감면 혜택이 있습니다.
IRP 활용 절세 3단계 요약
1단계: 퇴직 시 회사에 IRP 계좌로 퇴직금 입금 요청
(퇴직 전 IRP 계좌 미리 개설 필수)
2단계: IRP 내에서 안전자산 운용 (예금, 채권형 펀드 등)
→ 운용 중 발생 수익도 과세이연
3단계: 만 55세 이후 연금으로 수령
→ 퇴직소득세 30~40% 감면 적용
퇴직금 세금, 꼭 확인해야 할 3가지 체크리스트
퇴직 전 반드시 챙겨야 할 항목입니다.
① IRP 계좌 미리 개설하기 퇴직 후 14일 이내에 IRP로 이전해야 합니다. 퇴직 전에 미리 개설해두는 게 안전합니다. 은행, 증권사 어디서나 무료로 만들 수 있습니다.
② 근속연수 정확히 확인하기 입사일~퇴직일 기준으로 계산합니다. 중간 정산 이력이 있으면 반드시 회사 인사팀에 확인하세요. 1년 차이로도 공제 구간이 달라집니다.
③ 퇴직소득세 모의계산 직접 해보기 국세청 홈택스(hometax.go.kr) → 세금모의계산 → 퇴직소득세에서 본인 조건으로 직접 계산해볼 수 있습니다. 회사에서 안내해주는 금액과 비교해보는 것이 좋습니다.
퇴직금 세금 핵심 요약
퇴직금은 수십 년 일한 대가입니다.
세금 몇 백만 원 차이가 IRP 계좌 하나 개설로 결정납니다.
퇴직 전 반드시 확인하세요.
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